ООО "Октябрьское" ИНН:0917003108 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:78432261 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9200132031640020200
11504 Основные средства на конец предыдущего года13203164002020024100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года920013203164000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1320316400202000
12103 Запасы на конец отчетного года9597113901234510134
12104 Запасы на конец предыдущего года9456123451013411163
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9941191107104
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года119110710410
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1059112581124520
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1064712452102380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19791257842885230438
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23850288523043838462
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1933217631155120
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1763115512127340
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19342176411552212744
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1764115522127449121
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года51938877968010000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5193887796800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года44966931677
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года679316777504
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года337413700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года44966944530
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1016445380140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19791257842885230438
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23850288523043838462
21103 Выручка за отчетный год15620219171223422320
21104 Выручка за предыдущий год2191712234223209520
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15319195581120018226
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19558112001822610426
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год301235910340
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2359103440940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год301235910340
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2359103440940
23303 Проценты к уплате за отчетный год312140018112557
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1400181125571817
23403 Прочие доходы за отчетный год1712211858594643
23404 Прочие доходы за предыдущий год2118585946436696
23504 Прочие расходы за предыдущий год958230323842533
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1701211927790
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2119277937960
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1701211927793623
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2119277936231230
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1701211927790
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2119277936230

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1701)/Стоимость активов (19791) = 8.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (301)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15319+0+0) = 1.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (301)/Выручка (15620) = 1.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1701)/Выручка (15620) = 10.89 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 23.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.512

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.086

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.086

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 43.078

Индекс Альтмана Z = 49.449

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.21), коэффициент быстрой ликвидности (2.21), коэффициент текущей ликвидности (23.59), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (1.93%), рентабельность компании (10.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*1=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники