Общество с ограниченной ответственностью "ЕВРООКНА" ИНН:0917003267 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:78432545 ОКВЭД:25.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11403 Материальные поисковые активы на конец отчетного года3915000
11404 Материальные поисковые активы на конец предыдущего года3915000
11503 Основные средства на конец отчетного года19705289302817823239
11504 Основные средства на конец предыдущего года25015281782323925728
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года23620289302817823239
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года28930281782323925728
12103 Запасы на конец отчетного года37594244971482746829
12104 Запасы на конец предыдущего года24497148275354138078
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года48484858
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года48485871
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года915210162565511014
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года101625655740916387
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1267427061184628
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года427061184628180
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2406200
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года62000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года48301390392664862529
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года39039266486563654716
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года71921679695482685768
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года67969548268887580444
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года34424332283161424207
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года33228316142775223482
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года34434332383162424217
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года33238316242776223492
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года28240330301450013800
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3303014500138007550
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года92351668840042153
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года166884004171539387
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года123300
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года33000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года37487347312320256551
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года34731232025611346952
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года71921679695482685768
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года67969548268887580444
21103 Выручка за отчетный год7568496136105378110393
21104 Выручка за предыдущий год96136105378113527114913
21203 Себестоимость продаж за отчетный год70545907159319298991
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год907159319210035799314
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год513954211218611402
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5421121861317015599
22203 Управленческие расходы за отчетный год2809347535364237
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3475353642815008
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2330194686507165
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год19468650888910591
23303 Проценты к уплате за отчетный год72290457920
23304 Проценты к уплате за предыдущий год290457920958
23403 Прочие доходы за отчетный год47550401320
23404 Прочие доходы за предыдущий год50402036
23503 Прочие расходы за отчетный год117813633552536
23504 Прочие расходы за предыдущий год136335526082204
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1555202448385029
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2024483853817465
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3574109761039
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год41097611081523
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-465849
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год583230
24603 Прочее за отчетный год-2000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1196161438623990
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1614386242725942
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1196161438623990
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1614386242725942

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЕВРООКНА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЕВРООКНА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЕВРООКНА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1196)/Стоимость активов (71921) = 1.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЕВРООКНА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2330)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (70545+0+2809) = 3.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЕВРООКНА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2330)/Выручка (75684) = 3.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЕВРООКНА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1196)/Выручка (75684) = 1.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЕВРООКНА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.29

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.29<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЕВРООКНА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЕВРООКНА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЕВРООКНА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЕВРООКНА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.543

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.919

Х5 = Выручка/Активы = 1.052

Индекс Альтмана Z = 1.908

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.908<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЕВРООКНА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (1.29), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (3.08%), рентабельность компании (1.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЕВРООКНА"