Сельскохозяйственный производственный кооператив "Привольный" ИНН:0917003362 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:78432551 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года92157178210
11504 Основные средства на конец предыдущего года157178210242
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года921571780
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1571782100
12103 Запасы на конец отчетного года7919221035578
12104 Запасы на конец предыдущего года92210355781328
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года31342518
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3425187
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5132011
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1320110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года82796910800
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года96910806070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года91911261258817
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года112612588171577
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1212120
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1212120
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-718-598-3000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-598-300-8520
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-706-586-288-840
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-586-288-840-530
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1625171215461657
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1712154616572107
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1625171215460
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1712154616570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года91911261258817
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года112612588171577
21103 Выручка за отчетный год2834186321953152
21104 Выручка за предыдущий год1863219531523309
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2986212117692686
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2121176926862987
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-152-2584260
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2584264660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-152-2584260
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2584264660
23403 Прочие доходы за отчетный год1811371730
23404 Прочие доходы за предыдущий год1371750150
23503 Прочие расходы за отчетный год5817547753
23504 Прочие расходы за предыдущий год16321753177
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-29-2965520
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-284580-2870
24603 Прочее за отчетный год91200
24604 Прочее за предыдущий год1428230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-120-298552-310
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-298552-310295
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-120-2985520
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-298552-3100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Привольный"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Привольный"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Привольный"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-120)/Стоимость активов (919) = -13.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Привольный"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-152)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2986+0+0) = -5.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Привольный"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-152)/Выручка (2834) = -5.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Привольный"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-120)/Выручка (2834) = -4.23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Привольный"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.51

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Привольный"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Привольный"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Привольный"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.77

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Привольный"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.868

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.131

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.434

Индекс Альтмана Z = -6.792

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Привольный"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.51), коэффициент наличия собственных средств (-0.77), рентабельность продукции (-5.36%), рентабельность компании (-4.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Привольный"