ООО "АЛКОН-2" ИНН:0917003771 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:78433869 ОКВЭД:52.25.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года978126211031208
12104 Запасы на конец предыдущего года1262110312080
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года851258
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12580
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1063127411080
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1274110812160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1063127411081216
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12741108121650
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5050500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5050500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10019025590
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9025592520
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1051952609302
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года95260930250
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12322499914
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3224999140
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года123224990
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3224999140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1063127411081216
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12741108121650
21103 Выручка за отчетный год5102987796729584
21104 Выручка за предыдущий год9877967295840
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4585881486549287
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8814865486020
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год517106310180
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год106310189820
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3806856780
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6856786850
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1373783400
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3783402970
23503 Прочие расходы за отчетный год38353345
23504 Прочие расходы за предыдущий год3533450
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год993433070
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3433072520
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год99343307252
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3433072520
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год993433070
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3433072520

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (99)/Стоимость активов (1063) = 9.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (137)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4585+380+0) = 2.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (137)/Выручка (5102) = 2.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (99)/Выручка (5102) = 1.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 88.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 7.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.989

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.093

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.093

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 87.583

Индекс Альтмана Z = 99.378

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (7.08), коэффициент быстрой ликвидности (7.08), коэффициент текущей ликвидности (88.58), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (2.69%), рентабельность компании (1.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники