ООО "Надежда" ИНН:0917003877 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:78433467 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1993189517611618
12104 Запасы на конец предыдущего года1895176116181438
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1223
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2232
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1994189717630
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1897176316220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1994189717631622
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1897176316221440
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5050500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5050500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1586149913890
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1499138912730
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1636154914391323
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1549143913231173
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12171615
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17161513
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года3463313080
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года3313082840
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3583483240
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3483242990
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1994189717631622
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1897176316221440
21103 Выручка за отчетный год2732327536683680
21104 Выручка за предыдущий год3275366836803344
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2229272930573530
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2729305730673155
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5035466110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5466116130
22203 Управленческие расходы за отчетный год41543600
22204 Управленческие расходы за предыдущий год43649500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год881101160
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1101161500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год881101160
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1101161500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год88110116150
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год110116150189
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год881101160
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1101161500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (88)/Стоимость активов (1994) = 4.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (88)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2229+0+415) = 3.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (88)/Выручка (2732) = 3.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (88)/Выручка (2732) = 3.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.994

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.044

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.044

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.57

Индекс Альтмана Z = 11.758

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (5.57), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (3.22%), рентабельность компании (3.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники