ООО "ЮГ-СЕРВИС" ИНН:0917004285 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:78434337 ОКВЭД:01.41.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года773773773879
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10122
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1223
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года336000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3467747750
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7747757750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года346775775775
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года775775775883
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года346775775775
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года775775775859
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года346775775775
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года775775775883
21103 Выручка за отчетный год244200688
21203 Себестоимость продаж за отчетный год214600732
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год296000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год296000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2960-40
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2960-4-84

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (296)/Стоимость активов (346) = 85.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (296)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2146+0+0) = 13.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (296)/Выручка (2442) = 12.12 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (296)/Выручка (2442) = 12.12 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.855

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.855

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 18.243

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (12.12%), рентабельность компании (12.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники