ООО "Илькер" ИНН:0917004415 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96203825 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года36000
11504 Основные средства на конец предыдущего года36000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3636360
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3636360
12103 Запасы на конец отчетного года659588923933
12104 Запасы на конец предыдущего года58892393328
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6605889230
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года58892312290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6966249591265
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6249591265959
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6936229581264
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6229581264957
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3211
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2112
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3210
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6966249591265
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6249591265959
21103 Выручка за отчетный год1183144623842660
21104 Выручка за предыдущий год1446239826592189
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1008115719332228
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1232194721471436
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1752894510
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2144515120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1752143560
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2143564320
23503 Прочие расходы за отчетный год104150312125
23504 Прочие расходы за предыдущий год1503121255
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7164440
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год64443070
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год716444307
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6444307741

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (71)/Стоимость активов (696) = 10.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (175)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1008+0+0) = 17.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (175)/Выручка (1183) = 14.79 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (71)/Выручка (1183) = 6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 220

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.944

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.102

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.102

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 231

Индекс Альтмана Z = 249.761

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.33), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (220), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (14.79%), рентабельность компании (6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники