Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Агро-Инвест" ИНН:0917004567 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:78434998 ОКВЭД:65.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года529074685538638
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года46855386380
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года840700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года613144685538638
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года46855386380
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19600
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года42316450
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1964231645
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года42316450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года615105108639284
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года51086392830
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1200
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года64380
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года929-2370
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-237980
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года941-17338
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1731360
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года605674816034488
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года48160344870
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года131004758
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года310046600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года605695126039246
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года51260391470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года615105108739284
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года51087392830
21103 Выручка за отчетный год2251270214
21104 Выручка за предыдущий год12702140
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год225127098
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1270980
22203 Управленческие расходы за отчетный год40415080
22204 Управленческие расходы за предыдущий год150700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-179-23898
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-238980
23203 Проценты к получению за отчетный год1425400
23303 Проценты к уплате за отчетный год1407100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4-23898
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-238980
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2-23898
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-238980
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2-2380
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-238980

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Агро-Инвест"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Агро-Инвест"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Агро-Инвест"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (61510) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Агро-Инвест"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-179)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+404) = -44.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Агро-Инвест"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-179)/Выручка (225) = -79.56 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Агро-Инвест"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (225) = 0.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Агро-Инвест"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.88

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Агро-Инвест"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Агро-Инвест"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Агро-Инвест"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Агро-Инвест"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.003

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.016

Индекс Альтмана Z = 0.036

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Агро-Инвест"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.88), коэффициент текущей ликвидности (0.88), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (-79.56%), рентабельность компании (0.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Агро-Инвест"