ООО "ЛИНА" ИНН:0917004729 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96203788 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года72156240324
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года721562400
12103 Запасы на конец отчетного года126830123361787
12104 Запасы на конец предыдущего года30123361787716
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1201715
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1268302433610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года302433618040
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1268309635171044
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3096351710441055
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5050500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5050500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1218121411110
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года121411119790
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1268126411611029
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года126411611029977
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года183223561578
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18322356150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1268309635171044
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3096351710441055
21103 Выручка за отчетный год500128817541254
21104 Выручка за предыдущий год1288175412541654
21203 Себестоимость продаж за отчетный год28071811471187
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год718114710751449
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2205706070
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5706071790
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2101171250
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1171251120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год104534820
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год453482670
23304 Проценты к уплате за предыдущий год274274069
23503 Прочие расходы за отчетный год6767615
23504 Прочие расходы за предыдущий год76761527
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год41031320
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год103132520
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год410313252
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10313252109
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год41031320
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год103132520

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4)/Стоимость активов (1268) = 0.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (280+210+0) = 2.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10)/Выручка (500) = 2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4)/Выручка (500) = 0.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 9.74

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (2%), рентабельность компании (0.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники