ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬ" ИНН:0917005306 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96202369 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года124118
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года118118
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года124118
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года118118
12103 Запасы на конец отчетного года428520
12104 Запасы на конец предыдущего года520577
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2401
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года401100
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года390
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года10
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года431960
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года960677
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5551078
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1078795
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-812-787
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-787-793
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-802-777
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-777-783
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года11041287
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1287631
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года253568
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года568946
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13571855
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18551578
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5551078
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1078795
21103 Выручка за отчетный год5212683
21104 Выручка за предыдущий год26830
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2862592
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25920
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год23591
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год910
22203 Управленческие расходы за отчетный год26678
22204 Управленческие расходы за предыдущий год78182
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3113
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13-182
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3113
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13-191
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год30
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год60
24604 Прочее за предыдущий год-40
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-256
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6-153
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-256
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6-153

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-25)/Стоимость активов (555) = -4.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-31)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (286+0+266) = -5.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-31)/Выручка (521) = -5.95 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-25)/Выручка (521) = -4.8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.321

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.045

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.056

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.591

Индекс Альтмана Z = 0.962

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.32), коэффициент наличия собственных средств (-1.45), рентабельность продукции (-5.95%), рентабельность компании (-4.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬ"