ООО "Даханаго плюс" ИНН:0917006331 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96200502 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года17671255802867713242
11504 Основные средства на конец предыдущего года2558028677132428070
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1767125580286770
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2558028677132420
12103 Запасы на конец отчетного года4870401547554123
12104 Запасы на конец предыдущего года4015475541232586
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года29636238332340321815
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года23833234032181518804
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года401251383518
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года25138351887
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3490728099285410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2809928541264560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года52578536795721839698
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года53679572183969829547
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5050500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5050500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4925844232378330
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4423237833282460
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года49308442823788328296
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года44282378832829618196
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года327093971933511402
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9397193351140211351
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года32709397193350
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года939719335114020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года52578536795721839698
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года53679572183969829547
21103 Выручка за отчетный год163699159088162819145324
21104 Выручка за предыдущий год159088162819145324128646
21203 Себестоимость продаж за отчетный год128237124715123888133248
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год124715123888114974122009
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3546234373389310
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3437338931303500
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2548823200265270
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2320026527172090
22203 Управленческие расходы за отчетный год187311849520
22204 Управленческие расходы за предыдущий год118495210650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год81019989114520
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год998911452120760
23403 Прочие доходы за отчетный год125612251812854
23404 Прочие доходы за предыдущий год122518128541873
23503 Прочие расходы за отчетный год4331481536772830
23504 Прочие расходы за предыдущий год4815367728303208
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5026639995870
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год63999587101000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год50266399958710100
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год63999587101005302
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5026639995870
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год63999587101000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5026)/Стоимость активов (52578) = 9.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8101)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (128237+25488+1873) = 5.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8101)/Выручка (163699) = 4.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5026)/Выручка (163699) = 3.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 9.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.602

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.096

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.096

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 15.079

Индекс Альтмана Z = 20.74

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (9.19), коэффициент текущей ликвидности (10.67), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (4.95%), рентабельность компании (3.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники