ООО "ПрофиСтом" ИНН:0917006589 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96201157 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года322392441
11504 Основные средства на конец предыдущего года392441490
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года322392441
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года392441490
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2022286
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года222
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года222
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года22200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2222488
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года224882
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года344616529
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года616529492
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2990503
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5810-23
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года309591513
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года591513-13
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года352516
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года251615
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года352516
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2516505
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года344616529
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года616529492
21103 Выручка за отчетный год256721791843
21104 Выручка за предыдущий год217918431702
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год203613401012
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год25671431181
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год143503690
22103 Коммерческие расходы за отчетный год242800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год139143503
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год143503-23
23503 Прочие расходы за отчетный год7700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год62143503
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год143503-23
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6278503
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год78503-23
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год620503
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год780-23

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (62)/Стоимость активов (344) = 18.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (139)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+2428+0) = 5.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (139)/Выручка (2567) = 5.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (62)/Выручка (2567) = 2.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.63

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.63

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.63<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.038

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.18

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.18

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.829

Индекс Альтмана Z = 10.818

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.63), коэффициент текущей ликвидности (0.63), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (5.41%), рентабельность компании (2.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники