Общество с ограниченной ответственностью "ТЭССО и А+А" ИНН:0917006691 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96201080 ОКВЭД:14.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года711286269584
11504 Основные средства на конец предыдущего года862695840
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года711286269584
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года862695840
12103 Запасы на конец отчетного года20300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года579800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13112071520
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20715200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года73122071520
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20715200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14424883311104
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8833111040
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года900774835472
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года748354720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года901774935482
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года749354820
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года500012403000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года124030000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4071002622
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10026220
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года540713405622
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года134056220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14424883311104
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8833111040
21103 Выручка за отчетный год279361539216894
21104 Выручка за предыдущий год15392168940
21203 Себестоимость продаж за отчетный год234571090411968
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10904119680
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год447944884926
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год448849260
22203 Управленческие расходы за отчетный год295524772134
22204 Управленческие расходы за предыдущий год247721340
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год152420112792
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год201127920
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год152420112792
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год201127920
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год152420112792
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год201127920
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год152420112792
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год201127920

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ТЭССО и А+А"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ТЭССО и А+А"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ТЭССО и А+А"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1524)/Стоимость активов (14424) = 10.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ТЭССО и А+А"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1524)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23457+0+2955) = 5.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ТЭССО и А+А"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1524)/Выручка (27936) = 5.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ТЭССО и А+А"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1524)/Выручка (27936) = 5.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ТЭССО и А+А"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.35

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.35<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТЭССО и А+А"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТЭССО и А+А"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТЭССО и А+А"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ТЭССО и А+А"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.479

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.106

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.106

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.668

Индекс Альтмана Z = 5.952

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ТЭССО и А+А"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.24), коэффициент быстрой ликвидности (1.31), коэффициент текущей ликвидности (1.35), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (5.46%), рентабельность компании (5.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ТЭССО и А+А"