Общество с ограниченной ответственностью "Кавказстрой" ИНН:0917006902 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96201559 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года263450638826
11504 Основные средства на конец предыдущего года450638826233
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2634506380
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4506388260
12103 Запасы на конец отчетного года1121
12104 Запасы на конец предыдущего года1210
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года44497627103388333
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года76271033883628957
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12420632837843183
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6328378431831923
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1687013956141240
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1395614124115460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17133144061476212343
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14406147621237211113
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2220
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2220
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1301811660143370
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1166014337117360
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13030116721434911719
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1167214349117489595
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года41032734413624
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года27344136241518
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года410327344130
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года27344136240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17133144061476212343
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14406147621237211113
21103 Выручка за отчетный год205664340775981124195
21104 Выручка за предыдущий год4340775981124195109760
21203 Себестоимость продаж за отчетный год184473993069270114698
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3993069270114065103204
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2119347767110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год34776711101300
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6406396470
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6396476330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1479283860640
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2838606494970
23403 Прочие доходы за отчетный год4181080127
23404 Прочие доходы за предыдущий год10801271
23503 Прочие расходы за отчетный год16425061343
23504 Прочие расходы за предыдущий год25061343350
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1733269660030
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2696600392810
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год37557312021908
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год573120218791647
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1358212348017373
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2123480174024560
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1358212348010
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2123480174020

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Кавказстрой"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Кавказстрой"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Кавказстрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1358)/Стоимость активов (17133) = 7.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Кавказстрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1479)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18447+640+0) = 7.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Кавказстрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1479)/Выручка (20566) = 7.19 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Кавказстрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1358)/Выручка (20566) = 6.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Кавказстрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.11

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кавказстрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кавказстрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кавказстрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Кавказстрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.745

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.079

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.101

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.176

Индекс Альтмана Z = 9.158

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Кавказстрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.03), коэффициент быстрой ликвидности (4.11), коэффициент текущей ликвидности (4.11), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (7.19%), рентабельность компании (6.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Кавказстрой"