ООО "СТРОЙТЕХНОЛОГИЯ" ИНН:0917007141 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96201826 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года116951192012147
11504 Основные средства на конец предыдущего года119201214712373
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года51510
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года51510
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года117461197112198
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года119711219812424
12103 Запасы на конец отчетного года615062164830
12104 Запасы на конец предыдущего года621648304190
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года138312711310
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года127113101339
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года352874
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года287436
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года756875156214
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года751562145565
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года193141948618412
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года194861841217989
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100141001410014
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100141001410014
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года296929692969
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года296929692969
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года21118974
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1897421
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года131941317213057
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года131721305713004
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года612063145155
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года631451554985
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года612063145355
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года631453554985
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года193141948618412
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года194861841217989
21103 Выручка за отчетный год1862229312601
21104 Выручка за предыдущий год229312601141700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год186222932743
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год22932743249
22103 Коммерческие расходы за отчетный год178519752523
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год19752523115
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год77318220
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год318220134
23503 Прочие расходы за отчетный год49174154
23504 Прочие расходы за предыдущий год17415487
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2814466
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1446647
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год62913
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год291310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2211553
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1155337
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2211553
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1155337

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (22)/Стоимость активов (19314) = 0.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (77)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+1785+0) = 4.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (77)/Выручка (1862) = 4.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (22)/Выручка (1862) = 1.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.24

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.24<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.075

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.156

Индекс Альтмана Z = 2.766

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (1.24), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (4.14%), рентабельность компании (1.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники