ООО "Молоко" ИНН:0917007783 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80900083 ОКВЭД:15.51.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года187318730
11504 Основные средства на конец предыдущего года187300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года187318730
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года187300
12103 Запасы на конец отчетного года238850264477
12104 Запасы на конец предыдущего года50264477522
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года27100427
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9042222286
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2222286788
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6002504863190
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5048631901468
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7875523593190
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5235931901468
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года22663490
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2276359845
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10845389
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года557200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года27520002345
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5234923451079
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5599520002345
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5234923451079
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7875523593190
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5235931901468
21103 Выручка за отчетный год506654683438175
21104 Выручка за предыдущий год46834381750
21203 Себестоимость продаж за отчетный год464664409038844
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год44090388440
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год41992744-669
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2744-6690
22103 Коммерческие расходы за отчетный год127321340
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год213400
22203 Управленческие расходы за отчетный год1206100
22204 Управленческие расходы за предыдущий год61000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год28060-669
23503 Прочие расходы за отчетный год330705
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год27730456
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5074790
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год47900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2266-479456
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4794560
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2266-4790
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-4794560

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2266)/Стоимость активов (7875) = 28.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2806)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (46466+1273+120) = 5.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2806)/Выручка (50665) = 5.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2266)/Выручка (50665) = 4.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.65

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.65<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.759

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.288

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.352

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.407

Х5 = Выручка/Активы = 6.434

Индекс Альтмана Z = 8.474

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (0.65), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (5.54%), рентабельность компании (4.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники