Общество с ограниченной ответственностью "Живая капля" ИНН:0917007945 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80900216 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года492048504316
12104 Запасы на конец предыдущего года485062542377
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1570167714
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1677025
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года649065274348
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года652762542414
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года649065274396
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года652763052468
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года630564274378
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года642761572443
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года631564374388
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года643761672453
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года175908
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9013815
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года175908
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9013815
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года649065274396
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года652763052468
21103 Выручка за отчетный год198922040016397
21104 Выручка за предыдущий год204002253724864
21203 Себестоимость продаж за отчетный год151941985013568
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год198502189321135
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год46985502829
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5506443729
22103 Коммерческие расходы за отчетный год399700
22203 Управленческие расходы за отчетный год258280894
22204 Управленческие расходы за предыдущий год280138925
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4432701935
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2705062804
23503 Прочие расходы за отчетный год14800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2952701935
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2705061879
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2952701935
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2705061879
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2952701935
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2705061879

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Живая капля"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Живая капля"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Живая капля"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (295)/Стоимость активов (6490) = 4.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Живая капля"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (443)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15194+3997+258) = 2.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Живая капля"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (443)/Выручка (19892) = 2.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Живая капля"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (295)/Выручка (19892) = 1.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Живая капля"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 37.09

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Живая капля"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Живая капля"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Живая капля"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Живая капля"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.973

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.045

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.045

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 36.086

Индекс Альтмана Z = 44.722

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Живая капля"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (8.97), коэффициент текущей ликвидности (37.09), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (2.23%), рентабельность компании (1.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Живая капля"