ООО "Электро" ИНН:0917008145 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80900491 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года688398
11504 Основные средства на конец предыдущего года83980
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года688398
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года83980
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2092070
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11066596
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года665960
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года319273596
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2735960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года387356694
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3566940
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года327301252
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3012520
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года337311262
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3112620
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5045432
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года454320
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5045432
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года454320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года387356694
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3566940
21103 Выручка за отчетный год149631272874
21104 Выручка за предыдущий год312728740
21203 Себестоимость продаж за отчетный год113027252454
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год272524540
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год366402420
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4024200
22203 Управленческие расходы за отчетный год329328349
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3283490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год377471
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год74710
23503 Прочие расходы за отчетный год112519
23504 Прочие расходы за предыдущий год25190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год264952
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год49520
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год264952
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год49520
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год264952
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год49520

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (26)/Стоимость активов (387) = 6.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (37)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1130+0+329) = 2.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (37)/Выручка (1496) = 2.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (26)/Выручка (1496) = 1.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.38

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.695

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.067

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.067

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.74

Индекс Альтмана Z = 12.305

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.2), коэффициент быстрой ликвидности (6.38), коэффициент текущей ликвидности (6.38), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (2.47%), рентабельность компании (1.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники