ООО "Югеврострой" ИНН:0917008508 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80901042 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года106437768519293
11504 Основные средства на конец предыдущего года77685192930
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1172600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года223697768519293
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года77685192930
12103 Запасы на конец отчетного года553601449727693
12104 Запасы на конец предыдущего года14497276930
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года207444057461
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года40574610
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1502
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5020
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года761051495235156
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14952351560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года984749263754449
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года92637544490
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года845900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года788000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года846978907480
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года789074800
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года391793917939179
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года39179391790
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года50826455687790
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4556877900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года900058474746969
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года84747469690
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года984749263754449
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года92637544490
21103 Выручка за отчетный год484743397918461
21104 Выручка за предыдущий год33979184610
21203 Себестоимость продаж за отчетный год470293302916218
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год33029162180
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14459502243
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год95022430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14459502243
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год95022430
23503 Прочие расходы за отчетный год495610181
23504 Прочие расходы за предыдущий год6101810
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9503402062
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год34020620
24603 Прочее за отчетный год37100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5793402062
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год34020620
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год57900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год34000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (579)/Стоимость активов (98474) = 0.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1445)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (47029+0+0) = 3.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1445)/Выручка (48474) = 2.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (579)/Выручка (48474) = 1.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.257

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.094

Индекс Альтмана Z = 1.871

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.871<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (2.98%), рентабельность компании (1.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники