Общество с ограниченной ответственностью "Центральный рынок" ИНН:0917008586 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03981240 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года500125660071350
11504 Основные средства на конец предыдущего года566007135081479
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года25000010068
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года750125660081418
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года566008141881479
12103 Запасы на конец отчетного года5743325072
12104 Запасы на конец предыдущего года33250725074
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года89309082548
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года90825485235
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года806785513389817
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года551338981776847
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года120675254
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года67525412
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года903026522295691
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года652229569187168
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года165314121822177109
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года121822177109168647
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года900090009000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года900090009000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года124435107838157963
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года107838157963148715
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года133435116838166963
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года116838166963157715
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2500007911
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года677948842135
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года488421351547
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года100100100
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года100100100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года31879498410146
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года49841014610932
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года165314121822177109
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года121822177109168647
21103 Выручка за отчетный год546935794745763
21104 Выручка за предыдущий год579474576340743
21203 Себестоимость продаж за отчетный год349723234333550
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год323433355027890
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год197212560412213
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год256041221312853
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год197212560412213
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год256041221312853
23503 Прочие расходы за отчетный год312426281348
23504 Прочие расходы за предыдущий год262813481337
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год165972297611215
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год229761121511574
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16597229769259
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2297692599860
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год16597229769259
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2297692599860

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Центральный рынок"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Центральный рынок"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Центральный рынок"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (16597)/Стоимость активов (165314) = 10.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Центральный рынок"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (19721)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (34972+0+0) = 56.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Центральный рынок"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (19721)/Выручка (54693) = 36.06 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Центральный рынок"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (16597)/Выручка (54693) = 30.35 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Центральный рынок"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центральный рынок"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центральный рынок"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центральный рынок"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Центральный рынок"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.505

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.1

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.1

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.186

Индекс Альтмана Z = 8.706

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Центральный рынок"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (0.3), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (36.06%), рентабельность компании (30.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Центральный рынок"