Общество с ограниченной ответственностью "Лидер" ИНН:0917008956 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80901763 ОКВЭД:52.25.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года82217561201802
12104 Запасы на конец предыдущего года17561201802882
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года822175612090
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года175612098020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года82217561209802
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17561209802885
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5650500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5050500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года56505050
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года50505050
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года75816861159728
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16861159728835
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года820024
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года200240
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года766170611590
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года170611597520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года82217561209802
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17561209802885
21103 Выручка за отчетный год7012905847124748
21104 Выручка за предыдущий год9058141214025457
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5610724637703813
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7246113011214375
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год140218129420
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год18122822810
22203 Управленческие расходы за отчетный год5968370
22204 Управленческие расходы за предыдущий год683760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год134317449050
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год17442452750
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год134317449050
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год17442452750
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год269349181186
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3494955216
24603 Прочее за отчетный год107413957240
24604 Прочее за предыдущий год139519600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Лидер"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Лидер"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Лидер"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (822) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Лидер"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1343)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5610+0+59) = 23.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Лидер"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1343)/Выручка (7012) = 19.15 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Лидер"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (7012) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Лидер"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лидер"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лидер"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лидер"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Лидер"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.078

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.634

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.073

Индекс Альтмана Z = 11.569

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Лидер"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (19.15%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Лидер"