ООО "Центр автоэкспертизы и сертификации" ИНН:0917009043 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80901941 ОКВЭД:74.30.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года428656905
11504 Основные средства на конец предыдущего года656905694
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года428656905
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года656905694
12103 Запасы на конец отчетного года677
12104 Запасы на конец предыдущего года7710
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года107338
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года733896
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3439225
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года39225220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года50119270
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года119270326
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4787751175
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года77511751020
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3956681143
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6681143991
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8310732
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1073229
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8310732
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1073229
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4787751175
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года77511751020
21103 Выручка за отчетный год175825513924
21104 Выручка за предыдущий год255139245379
21203 Себестоимость продаж за отчетный год189829713200
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год297132003767
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-140-420724
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4207241612
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-140-420724
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4207241612
23503 Прочие расходы за отчетный год96127
23504 Прочие расходы за предыдущий год612722
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-149-426597
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4265971590
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5377118
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год77118161
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-202-503479
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5034791428

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-202)/Стоимость активов (478) = -42.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-140)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1898+0+0) = -7.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-140)/Выручка (1758) = -7.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-202)/Выручка (1758) = -11.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.6

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.53

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.53<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.069

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.423

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.312

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.759

Индекс Альтмана Z = 1.069

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.41), коэффициент быстрой ликвидности (0.53), коэффициент текущей ликвидности (0.6), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (-7.96%), рентабельность компании (-11.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники