Общество с ограниченной ответственностью "Черкесскстройпродукт" ИНН:0917009149 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80902065 ОКВЭД:26.64

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года41645000
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года450000
11503 Основные средства на конец отчетного года1574021570149493320
11504 Основные средства на конец предыдущего года215701342332530
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года50812000
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года120000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1666422140149490
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года221401342332530
12103 Запасы на конец отчетного года7173648662807989
12104 Запасы на конец предыдущего года648648491031614765
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года301000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1882267019035081
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года26703636534671
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8107595694659
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года75956946591885
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года12925500
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года255000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года102951017087530
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года101709054203220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26959323102370220558
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года32310224772357516721
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1166217374190590
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1737418365190090
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11672173841906916055
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17384183751901916415
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года5740
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года7200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5740
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года7200
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года185918591859750
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года185918597500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года134231306027703753
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1306022413805306
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года152821491946290
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14919410045550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26959323102370220558
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года32310224772357516721
21103 Выручка за отчетный год32444306491956619509
21104 Выручка за предыдущий год3064924595195090
21203 Себестоимость продаж за отчетный год33903310452450723278
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3104524463223030
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1459-396-49410
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-396132-27940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1459-396-49410
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-396132-27940
23403 Прочие доходы за отчетный год1116750304199
23404 Прочие доходы за предыдущий год67503041990
23503 Прочие расходы за отчетный год426673726265
23504 Прочие расходы за предыдущий год73750563540
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5614-1066630
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-106610610510
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год41192090
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год617-13900
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год139000
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год1530
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год5210
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год50812000
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год120000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5105-99250-360
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-992858410
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-5105-992500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-992858410

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Черкесскстройпродукт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Черкесскстройпродукт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Черкесскстройпродукт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5105)/Стоимость активов (26959) = -18.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Черкесскстройпродукт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1459)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (33903+0+0) = -4.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Черкесскстройпродукт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1459)/Выручка (32444) = -4.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Черкесскстройпродукт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5105)/Выручка (32444) = -15.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Черкесскстройпродукт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.67

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Черкесскстройпродукт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Черкесскстройпродукт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Черкесскстройпродукт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Черкесскстройпродукт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.116

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.189

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.208

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.764

Х5 = Выручка/Активы = 1.203

Индекс Альтмана Z = 0.632

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Черкесскстройпродукт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (0.67), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (-4.5%), рентабельность компании (-15.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Черкесскстройпродукт"