Общество с ограниченной ответственностью "Ниагара" ИНН:0917009300 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80902707 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года644862921541
12104 Запасы на конец предыдущего года629200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года23750
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7500
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года530
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года647163721544
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года637230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года647163726609
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года637250680
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10048030
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3712720
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2721150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4713725101
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года37249180
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года600060000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года600000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года600060000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года600000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года647163726609
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года637250680
21103 Выручка за отчетный год355150220029
21104 Выручка за предыдущий год150214000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год105108016410
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10808950
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2504223619
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4225050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2504223619
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4223570
23303 Проценты к уплате за отчетный год120237329
23304 Проценты к уплате за предыдущий год23700
23503 Прочие расходы за отчетный год211219
23504 Прочие расходы за предыдущий год1200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1091733271
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1733570
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1016270
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год162700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год991573001
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год157870
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год991570
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год157870

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ниагара"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ниагара"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ниагара"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (99)/Стоимость активов (6471) = 1.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ниагара"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (250)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (105+0+0) = 238.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ниагара"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (250)/Выручка (355) = 70.42 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ниагара"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (99)/Выручка (355) = 27.89 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ниагара"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ниагара"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ниагара"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ниагара"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ниагара"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.079

Индекс Альтмана Z = 6.806

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ниагара"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (70.42%), рентабельность компании (27.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ниагара"