Общество с ограниченной ответственностью "Бригадир" ИНН:0917009491 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80903029 ОКВЭД:51.43.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года173015991194865
12104 Запасы на конец предыдущего года15991194865256
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года501296184178
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года296184178256
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года36618154213
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18154213213
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2597191315320
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1913153212560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2597191315321256
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года191315321256745
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2009178415191193
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года178415191193712
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5881291363
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года129136332
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года588129130
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12913630
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2597191315321256
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года191315321256745
21103 Выручка за отчетный год6028862188888385
21104 Выручка за предыдущий год86218888838510898
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5465803682907870
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год80368290787010393
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5635855980
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5855985150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5635855980
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5855985150
23503 Прочие расходы за отчетный год294321273104
23504 Прочие расходы за предыдущий год32127310430
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2692643250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2643254110
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год54536582
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год53658295
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год215211260329
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год211260329380

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Бригадир"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Бригадир"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Бригадир"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (215)/Стоимость активов (2597) = 8.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Бригадир"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (563)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5465+0+0) = 10.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Бригадир"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (563)/Выручка (6028) = 9.34 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Бригадир"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (215)/Выручка (6028) = 3.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Бригадир"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.42

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бригадир"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бригадир"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бригадир"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Бригадир"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.774

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.083

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.104

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.417

Индекс Альтмана Z = 9.635

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Бригадир"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.62), коэффициент быстрой ликвидности (1.47), коэффициент текущей ликвидности (4.42), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (9.34%), рентабельность компании (3.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Бригадир"