Общество с ограниченной ответственностью "Росстрой-Спецмонтаж" ИНН:0917009558 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80903070 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года166882230618414
11504 Основные средства на конец предыдущего года215981841417431
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года731760
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года884420
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года167612248218414
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года224821845617431
12103 Запасы на конец отчетного года12144094588580
12104 Запасы на конец предыдущего года9458858015128
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года438686028
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года860285051
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года33035349066160
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3490661609937
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года167981120972214
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года112097221486267
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1756595643386982
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5643386982116383
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19242078915105396
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года78915105438133814
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года600600600
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года600600600
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года19825198250
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года198251982519825
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года187901600413232
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года16004132329235
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года392153642913832
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года364293365729660
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10389978682496
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7868249617086
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года493063461889068
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года346186920187068
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1532054248691564
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4248671781104154
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19242078915105396
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года78915105438133814
21103 Выручка за отчетный год298496305321251606
21104 Выручка за предыдущий год321374251606550461
21203 Себестоимость продаж за отчетный год236645237470229411
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год252830229411523707
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год618516785122195
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год685442219526754
22203 Управленческие расходы за отчетный год578566337717199
22204 Управленческие расходы за предыдущий год640701719917859
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год399544744996
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год447449968895
23503 Прочие расходы за отчетный год51110090
23504 Прочие расходы за предыдущий год100901875
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год348434654996
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год346549967020
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год697693999
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6939991404
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год278727723997
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год277239975616
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год278727723997
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год277239975616

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Росстрой-Спецмонтаж"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Росстрой-Спецмонтаж"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Росстрой-Спецмонтаж"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2787)/Стоимость активов (192420) = 1.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Росстрой-Спецмонтаж"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3995)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (236645+0+57856) = 1.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Росстрой-Спецмонтаж"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3995)/Выручка (298496) = 1.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Росстрой-Спецмонтаж"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2787)/Выручка (298496) = 0.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Росстрой-Спецмонтаж"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Росстрой-Спецмонтаж"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Росстрой-Спецмонтаж"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Росстрой-Спецмонтаж"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Росстрой-Спецмонтаж"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.657

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.256

Индекс Альтмана Z = 4.745

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Росстрой-Спецмонтаж"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (1.34%), рентабельность компании (0.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Росстрой-Спецмонтаж"