Общество с ограниченной ответственностью "Карачаево-Черкесский Вторчермет" ИНН:0917010088 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50462958 ОКВЭД:37.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4355050
11504 Основные средства на конец предыдущего года973500
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года5000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года5000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4855050
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1023500
12103 Запасы на конец отчетного года391123985938322
12104 Запасы на конец предыдущего года38886383220
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года331821391541
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года329915410
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года368374442
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3744420
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года427984237240305
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года42559403050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года432834242240355
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года43582403550
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года90000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года90000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3778600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3823300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года386863913437089
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года39133370890
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года459732883266
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года444932660
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года459732883266
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года444932660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года432834242240355
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года43582403550
21103 Выручка за отчетный год4725108228949
21104 Выручка за предыдущий год1082289490
21203 Себестоимость продаж за отчетный год489888679178
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год886791780
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1731955-229
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1955-2290
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1731955-229
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1955-2290
23403 Прочие доходы за отчетный год1600
23503 Прочие расходы за отчетный год2437863
23504 Прочие расходы за предыдущий год781590
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4001877-292
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1877-3880
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год481120
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4481765-292
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1765-3880
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-44800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год176500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Карачаево-Черкесский Вторчермет"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Карачаево-Черкесский Вторчермет"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Карачаево-Черкесский Вторчермет"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-448)/Стоимость активов (43283) = -1.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Карачаево-Черкесский Вторчермет"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-173)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4898+0+0) = -3.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Карачаево-Черкесский Вторчермет"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-173)/Выручка (4725) = -3.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Карачаево-Черкесский Вторчермет"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-448)/Выручка (4725) = -9.48 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Карачаево-Черкесский Вторчермет"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.32

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Карачаево-Черкесский Вторчермет"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Карачаево-Черкесский Вторчермет"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Карачаево-Черкесский Вторчермет"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Карачаево-Черкесский Вторчермет"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.883

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.415

Х5 = Выручка/Активы = 0.109

Индекс Альтмана Z = 4.24

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Карачаево-Черкесский Вторчермет"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.81), коэффициент текущей ликвидности (9.32), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (-3.66%), рентабельность компании (-9.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Карачаево-Черкесский Вторчермет"