Общество с ограниченной ответственностью "Сказка Востока" ИНН:0917010296 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80904327 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года17722781572
12104 Запасы на конец предыдущего года27815720
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5021125841
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11258411940
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4698341100
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8341100228
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года274347402513
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года474025132168
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года274347402513
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года474025132169
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года116020331841
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года203318411234
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15832707672
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2707672935
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15832707672
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2707672935
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года274347402513
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года474025132169
21103 Выручка за отчетный год462288297320
21104 Выручка за предыдущий год882973200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год395367536687
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год675366870
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6692076633
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год20766330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6692076633
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год20766330
23503 Прочие расходы за отчетный год482326
23504 Прочие расходы за предыдущий год23260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6212053607
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год20536070
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4822053607
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год20536070

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Сказка Востока"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Сказка Востока"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Сказка Востока"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (482)/Стоимость активов (2743) = 17.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Сказка Востока"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (669)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3953+0+0) = 16.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Сказка Востока"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (669)/Выручка (4622) = 14.47 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Сказка Востока"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (482)/Выручка (4622) = 10.43 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Сказка Востока"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.73

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сказка Востока"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.61

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.61<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сказка Востока"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сказка Востока"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Сказка Востока"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.423

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.176

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.226

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.733

Индекс Альтмана Z = 5.637

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Сказка Востока"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.3), коэффициент быстрой ликвидности (0.61), коэффициент текущей ликвидности (1.73), коэффициент наличия собственных средств (0.42), рентабельность продукции (14.47%), рентабельность компании (10.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Сказка Востока"