ООО "Юг-Щебень" ИНН:0917010320 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80904336 ОКВЭД:14.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9500
12103 Запасы на конец отчетного года10010
12104 Запасы на конец предыдущего года10010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4715139
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1513956
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5725149
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2514966
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15225149
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2514966
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11118118
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18118-300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года41731
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года731366
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года41731
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года731366
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15225149
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2514966
21103 Выручка за отчетный год80710708537
21104 Выручка за предыдущий год107085377365
21203 Себестоимость продаж за отчетный год54911187808
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год111878085723
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год258-48729
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-487291642
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год258-48729
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-487291642
23503 Прочие расходы за отчетный год16552311
23504 Прочие расходы за предыдущий год523111264
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год93-100418
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-100418378
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год93-100418
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-100418379

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (93)/Стоимость активов (152) = 61.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (258)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (549+0+0) = 46.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (258)/Выручка (807) = 31.97 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (93)/Выручка (807) = 11.52 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.39

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.39<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.105

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.612

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.612

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.707

Индекс Альтмана Z = 9.639

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.15), коэффициент быстрой ликвидности (1.15), коэффициент текущей ликвидности (1.39), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (31.97%), рентабельность компании (11.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники