ООО "Конкурент" ИНН:0917010458 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80904810 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года340732344296171
11504 Основные средства на конец предыдущего года39344296171220
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3407323442960
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года393442961710
12103 Запасы на конец отчетного года105961764392562691
12104 Запасы на конец предыдущего года169439256269113901
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8659108359639636
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1410352033576
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года103520335761669
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1061026312236110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2561223611372300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14017295462790737401
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года29546279073740125426
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1046124865225290
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2486522529211700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10471248752253921180
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года24875225392118019614
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года35464671536816221
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года46715368162215812
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3546467153680
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года46715368162210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14017295462790737401
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года29546279073740125426
21103 Выручка за отчетный год5917663838279567798
21104 Выручка за предыдущий год663838279567798155700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5466634638109665840
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год634638109665840149690
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год451292016990
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2920169919580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год451292016990
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2920169919580
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год451292016990
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2920169919580
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год90584340392
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5843403921202
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год361233613591566
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2336135915664808
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год361233613590
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2336135915660

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (361)/Стоимость активов (14017) = 2.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (451)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5466+0+0) = 8.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (451)/Выручка (5917) = 7.62 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (361)/Выручка (5917) = 6.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.99

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.504

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.953

Индекс Альтмана Z = 6.707

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (2.99), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (7.62%), рентабельность компании (6.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники