ООО "ВСЕ ДЛЯ ПОЖАРНОГО ОБОРУДОВАНИЯ" ИНН:0917011211 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:85276241 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года14670170945175
11504 Основные средства на конец предыдущего года170945175489
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года16358163580
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1635800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года31028334525175
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года334525175489
12103 Запасы на конец отчетного года931748574624782
12104 Запасы на конец предыдущего года857462478224158
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3139344260
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года139344260997
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12315063151
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15063151900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9330011474329193
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1147432919326055
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12432814819534368
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1481953436826544
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года249142481224226
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года248122422624023
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года249242482224236
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года248222423624033
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9940412337310132
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года123373101322511
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9940412337310132
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года123373101322511
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12432814819534368
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1481953436826544
21103 Выручка за отчетный год17182415843269358
21104 Выручка за предыдущий год158432693589627
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15971514309765658
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год143097656587638
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12109153353700
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1533537001989
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12109153353700
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1533537001989
23403 Прочие доходы за отчетный год2500
23503 Прочие расходы за отчетный год12007146033446
23504 Прочие расходы за предыдущий год1460334461932
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год127732254
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год73225457
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2514651
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1465111
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год102586203
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год58620346
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год102586203
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год58620346
32003 Величина капитала на 3110100
32007 Величина капитала на 3124812242260
32008 Величина капитала на 3124822242360
33003 Величина капитала на 3110100
33007 Величина капитала на 3124914248120
33008 Величина капитала на 3124924248220
36003 Чистые активы на 3124924248220
36004 Чистые активы на 3124822242360
41103 Поступления – всего за отчетный год1168072721260
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1165602721260
41193 Прочие поступления за отчетный год24700
41203 Платежи – всего за отчетный год1317472572140
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1312162564100
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год431430
41293 Прочие платежи за отчетный год4885840
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-14940149120
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-14940149120

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (102)/Стоимость активов (124328) = 0.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12109)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (159715+0+0) = 7.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12109)/Выручка (171824) = 7.05 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (102)/Выручка (171824) = 0.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.94

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.049

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.251

Индекс Альтмана Z = -0.048

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.94), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (7.05%), рентабельность компании (0.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники