Общество с ограниченной ответственностью "Карачаево-Черкесский научно-образовательный центр" ИНН:0917011290 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:85276152 ОКВЭД:74.87.8

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года283403453
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года4034530
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года283403453
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4034530
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6323218
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года232180
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6323218
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года232180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года346635471
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6354710
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года336625461
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6254610
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года336625461
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6254610
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года346635471
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6354710
21103 Выручка за отчетный год168117691827
21104 Выручка за предыдущий год176918270
21203 Себестоимость продаж за отчетный год142814321164
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год143211640
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год253337663
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3376630
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год253337663
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3376630
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год253337663
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3376630
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год505377
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год53770
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год203284586
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2845860

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Карачаево-Черкесский научно-образовательный центр"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Карачаево-Черкесский научно-образовательный центр"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Карачаево-Черкесский научно-образовательный центр"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (203)/Стоимость активов (346) = 58.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Карачаево-Черкесский научно-образовательный центр"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (253)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1428+0+0) = 17.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Карачаево-Черкесский научно-образовательный центр"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (253)/Выручка (1681) = 15.05 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Карачаево-Черкесский научно-образовательный центр"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (203)/Выручка (1681) = 12.08 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Карачаево-Черкесский научно-образовательный центр"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Карачаево-Черкесский научно-образовательный центр"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Карачаево-Черкесский научно-образовательный центр"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Карачаево-Черкесский научно-образовательный центр"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Карачаево-Черкесский научно-образовательный центр"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.182

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.587

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.731

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.03

Индекс Альтмана Z = 8.051

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Карачаево-Черкесский научно-образовательный центр"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (1.03), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (15.05%), рентабельность компании (12.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Карачаево-Черкесский научно-образовательный центр"