ООО "Стройград" ИНН:0917011356 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:85276347 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года171717
12104 Запасы на конец предыдущего года17170
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года51170208627
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года702086270
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1466313252
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3132520
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1994101698696
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1016986960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1994101698696
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1016986960
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года171717
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года17170
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года88369238295
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года692382950
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года90069408312
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года694083120
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10943229384
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года32293840
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10943229384
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года32293840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1994101698696
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1016986960
21103 Выручка за отчетный год81971676025000
21104 Выручка за предыдущий год16760250000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год81971676025000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16760250000
22203 Управленческие расходы за отчетный год7063913513976
22204 Управленческие расходы за предыдущий год9135139760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1134762511024
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7625110240
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год113476259623
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год762596230
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2517021328
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год70213280
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год88369238295
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год692382950
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год88369238295
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год692382950

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (883)/Стоимость активов (1994) = 44.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1134)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+7063) = 16.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1134)/Выручка (8197) = 13.83 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (883)/Выручка (8197) = 10.77 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.82

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.451

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.443

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.569

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.823

Индекс Альтмана Z = 9.091

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.34), коэффициент быстрой ликвидности (1.81), коэффициент текущей ликвидности (1.82), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (13.83%), рентабельность компании (10.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники