Общество с ограниченной ответственностью "Энергоресурс" ИНН:0917011395 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:33500539 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года318131813452
11504 Основные средства на конец предыдущего года318134520
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года318131813452
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года318134520
12103 Запасы на конец отчетного года3823811381
12104 Запасы на конец предыдущего года38113810
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года721957693859682
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года76938596820
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года42111186
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1111860
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года726197743061249
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года77430612490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года758008061164701
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года80611647010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года506785198649742
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года51986497420
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года864800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года164742862514959
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года28625149590
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года251222862514959
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года28625149590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года758008061164701
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года80611647010
21103 Выручка за отчетный год42267919055470
21104 Выручка за предыдущий год79190554700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год50877896455322
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год78964553220
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-861226148
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2261480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-861226148
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2261480
23403 Прочие доходы за отчетный год338635422968
23404 Прочие доходы за предыдущий год354229680
23503 Прочие расходы за отчетный год868663
23504 Прочие расходы за предыдущий год86630
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год243936823053
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год368230530
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год711412471
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год14124710
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год236822702582
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год227025820

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Энергоресурс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Энергоресурс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Энергоресурс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2368)/Стоимость активов (75800) = 3.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Энергоресурс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-861)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5087+0+0) = -16.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Энергоресурс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-861)/Выручка (4226) = -20.37 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Энергоресурс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2368)/Выручка (4226) = 56.03 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Энергоресурс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.89

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Энергоресурс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Энергоресурс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Энергоресурс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Энергоресурс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.741

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.017

Индекс Альтмана Z = 7.295

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Энергоресурс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.88), коэффициент текущей ликвидности (2.89), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (-20.37%), рентабельность компании (56.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Энергоресурс"