Общество с ограниченной ответственностью "Сельскохозяйственное предприятие племенной завод "Восточный" ИНН:0917011557 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:85276583 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года456717083335
11504 Основные средства на конец предыдущего года170833354844
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года456717083335
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года170833354844
12103 Запасы на конец отчетного года127381910621295
12104 Запасы на конец предыдущего года19106212956335
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года192622199
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года598136
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года981361
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года434900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года170922113021453
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года21130214536535
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года216592283824788
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года228382478811379
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1227182820
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года828271680
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1228182927178
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года829271783573
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года633295000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года633295000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года287015691665
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года156916652171
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года650866456445
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года664564455635
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года937882148110
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года821481107806
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года216592283824788
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года228382478811379
21103 Выручка за отчетный год179321403614290
21104 Выручка за предыдущий год14036142904908
21203 Себестоимость продаж за отчетный год174341392310692
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13923106922582
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4981133598
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11335982326
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4981133598
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11335982326
23303 Проценты к уплате за отчетный год73214151052
23304 Проценты к уплате за предыдущий год141510520
23403 Прочие доходы за отчетный год434725231293
23404 Прочие доходы за предыдущий год252312932477
23503 Прочие расходы за отчетный год10692217
23504 Прочие расходы за предыдущий год922172812
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год400711293622
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год112936221991
24603 Прочее за отчетный год18150
24604 Прочее за предыдущий год1500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год398911143605
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год111436051991
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год398911140
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год111436050

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Сельскохозяйственное предприятие племенной завод "Восточный"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Сельскохозяйственное предприятие племенной завод "Восточный"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Сельскохозяйственное предприятие племенной завод "Восточный"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3989)/Стоимость активов (21659) = 18.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Сельскохозяйственное предприятие племенной завод "Восточный"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (498)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17434+0+0) = 2.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Сельскохозяйственное предприятие племенной завод "Восточный"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (498)/Выручка (17932) = 2.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Сельскохозяйственное предприятие племенной завод "Восточный"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3989)/Выручка (17932) = 22.25 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Сельскохозяйственное предприятие племенной завод "Восточный"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.82

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сельскохозяйственное предприятие племенной завод "Восточный"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сельскохозяйственное предприятие племенной завод "Восточный"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сельскохозяйственное предприятие племенной завод "Восточный"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Сельскохозяйственное предприятие племенной завод "Восточный"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.489

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.184

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.185

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.31

Индекс Альтмана Z = 6.426

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Сельскохозяйственное предприятие племенной завод "Восточный"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.82), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (2.78%), рентабельность компании (22.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*1=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Сельскохозяйственное предприятие племенной завод "Восточный"