ООО "Стандарт" ИНН:0917011853 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:85277246 ОКВЭД:52.46.73

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года719684371
12104 Запасы на конец предыдущего года6843710
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года324749
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года47490
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года212
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года120
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года534534374
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года5343740
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12871266796
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12667960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12871266796
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12667960
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года128123113
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1231130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года138133123
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1331230
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10399130
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9132360
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года110220673
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2204390
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11491136673
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11336730
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12871266796
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12667960
21103 Выручка за отчетный год25628342478
21104 Выручка за предыдущий год283424780
21203 Себестоимость продаж за отчетный год24926742477
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год267424770
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год71601
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год71601
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16010
23503 Прочие расходы за отчетный год2100
23504 Прочие расходы за предыдущий год1000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год51501
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15010
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год51231
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12310
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год51231
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год12310

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5)/Стоимость активов (1287) = 0.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (249+0+0) = 2.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7)/Выручка (256) = 2.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5)/Выручка (256) = 1.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.12

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.12<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.915

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.12

Индекс Альтмана Z = 6.168

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (1.12), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (2.73%), рентабельность компании (1.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники