Общество с ограниченной ответственностью "Центр технической экспертизы" ИНН:0917012279 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:85278257 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10637493496
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4934960
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года45777985331
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года779853310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1109482915827
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года829158270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1109482915827
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года829158270
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1078582225815
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года822258150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3096912
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года69120
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3096912
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года69120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1109482915827
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года829158270
21103 Выручка за отчетный год299135203476
21104 Выручка за предыдущий год352034760
21203 Себестоимость продаж за отчетный год63510252042
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год102520420
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год235624951434
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год249514340
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год235624951434
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год249514340
23403 Прочие доходы за отчетный год700
23503 Прочие расходы за отчетный год1500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год234824951434
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год249514340
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год108147104
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1471040
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год224023481330
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год234813300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Центр технической экспертизы"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Центр технической экспертизы"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Центр технической экспертизы"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2240)/Стоимость активов (11094) = 20.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Центр технической экспертизы"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2356)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (635+0+0) = 371.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Центр технической экспертизы"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2356)/Выручка (2991) = 78.77 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Центр технической экспертизы"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2240)/Выручка (2991) = 74.89 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Центр технической экспертизы"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 35.9

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр технической экспертизы"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 35.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр технической экспертизы"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр технической экспертизы"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Центр технической экспертизы"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.972

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.202

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.212

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 34.903

Индекс Альтмана Z = 45.108

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Центр технической экспертизы"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.48), коэффициент быстрой ликвидности (35.9), коэффициент текущей ликвидности (35.9), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (78.77%), рентабельность компании (74.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Центр технической экспертизы"