Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛЕКТРОСНАБ" ИНН:0917012504 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:85278820 ОКВЭД:74.30.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года60406
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года180656
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года360656
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года100645
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года26011
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года26011
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года360656
21103 Выручка за отчетный год57801525
21203 Себестоимость продаж за отчетный год55501262
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год230263
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год230263
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год230208
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год17046
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год60162

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛЕКТРОСНАБ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛЕКТРОСНАБ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛЕКТРОСНАБ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6)/Стоимость активов (36) = 16.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛЕКТРОСНАБ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (23)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (555+0+0) = 4.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛЕКТРОСНАБ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (23)/Выручка (578) = 3.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛЕКТРОСНАБ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6)/Выручка (578) = 1.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛЕКТРОСНАБ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.69

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛЕКТРОСНАБ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.69

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.69<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛЕКТРОСНАБ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛЕКТРОСНАБ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛЕКТРОСНАБ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.222

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.167

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.639

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.385

Индекс Альтмана Z = 3.786

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛЕКТРОСНАБ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.23), коэффициент быстрой ликвидности (0.69), коэффициент текущей ликвидности (0.69), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (3.98%), рентабельность компании (1.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛЕКТРОСНАБ"