Общество с ограниченной ответственностью крестьянское (фермерское) хозяйство "Прибой" ИНН:0917012737 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:85279239 ОКВЭД:01.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года368641834198
11504 Основные средства на конец предыдущего года418341984213
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года368641834198
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года418341984213
12103 Запасы на конец отчетного года872915963
12104 Запасы на конец предыдущего года9159631613
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года513013
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1385915976
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9159761685
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года507150985174
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года509851745898
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года121010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года121010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12951117959
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1115959875
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13071127969
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1127969885
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года376439714205
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года397142055005
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года376439714205
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года397142055005
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года507150985174
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года509851745898
21103 Выручка за отчетный год337935581238
21104 Выручка за предыдущий год355812381488
21203 Себестоимость продаж за отчетный год311932111211
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год321112111462
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год26034727
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3472726
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год26034727
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3472726
23303 Проценты к уплате за отчетный год1953790
23304 Проценты к уплате за предыдущий год37900
23403 Прочие доходы за отчетный год12521857
23404 Прочие доходы за предыдущий год21857116
23504 Прочие расходы за предыдущий год2000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год19016684
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16684142
24603 Прочее за отчетный год1080
24604 Прочее за предыдущий год801
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18015884
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15884141
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год18015884
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год15884141

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью крестьянское (фермерское) хозяйство "Прибой"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью крестьянское (фермерское) хозяйство "Прибой"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью крестьянское (фермерское) хозяйство "Прибой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (180)/Стоимость активов (5071) = 3.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью крестьянское (фермерское) хозяйство "Прибой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (260)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3119+0+0) = 8.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью крестьянское (фермерское) хозяйство "Прибой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (260)/Выручка (3379) = 7.69 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью крестьянское (фермерское) хозяйство "Прибой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (180)/Выручка (3379) = 5.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью крестьянское (фермерское) хозяйство "Прибой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью крестьянское (фермерское) хозяйство "Прибой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью крестьянское (фермерское) хозяйство "Прибой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью крестьянское (фермерское) хозяйство "Прибой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью крестьянское (фермерское) хозяйство "Прибой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.273

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.347

Индекс Альтмана Z = 2.518

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.518<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью крестьянское (фермерское) хозяйство "Прибой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (7.69%), рентабельность компании (5.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью крестьянское (фермерское) хозяйство "Прибой"