Общество с ограниченной ответственностью "Мера" ИНН:0917012769 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:85279245 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года938000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года938000
12103 Запасы на конец отчетного года34403251420
12104 Запасы на конец предыдущего года325142040
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года689098520
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года985200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3195132516075
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года132516075200
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1058900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года135251150217495
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2209117495240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года229051150217495
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2209117495240
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года1020000
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года1020000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года253600
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3428-908141
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года326714160
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16174-898151
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1347715170
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года673112400761
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года86141734450
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года67311240017344
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года861417344170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года229051150217495
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2209117495240
21103 Выручка за отчетный год531753218176164
21104 Выручка за предыдущий год194587616334654
21203 Себестоимость продаж за отчетный год525323208372237
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год192517471234307
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год643983927
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2071451347
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год643983927
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2071451347
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год64398141
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год207114260
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1292028
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год422812
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год51478113
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год165111448
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год51478113
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год165111448

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Мера"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Мера"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Мера"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (514)/Стоимость активов (22905) = 2.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Мера"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (643)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (52532+0+0) = 1.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Мера"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (643)/Выручка (53175) = 1.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Мера"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (514)/Выручка (53175) = 0.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Мера"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.01

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мера"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мера"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мера"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Мера"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.297

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.403

Индекс Альтмана Z = 4.731

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Мера"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.47), коэффициент быстрой ликвидности (1.5), коэффициент текущей ликвидности (2.01), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (1.21%), рентабельность компании (0.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Мера"