АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "БИЗНЕС-КЛАСС" ИНН:0917012825 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:85279268 ОКВЭД:80.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года196750
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года227466
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4660
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года38900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года616200141
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2001410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года616200141
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2001410
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3682000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года20020
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2103
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года22700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6162003
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года616200141
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2001410
21103 Выручка за отчетный год400240902989
21104 Выручка за предыдущий год409029890
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год400240902989
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год409029890
22103 Коммерческие расходы за отчетный год285030
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год300
22203 Управленческие расходы за отчетный год80138552733
22204 Управленческие расходы за предыдущий год385527330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год351232256
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2322560
23503 Прочие расходы за отчетный год1115130
23504 Прочие расходы за предыдущий год51300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год240181226
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1812260
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год24018190
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год181900
61003 Остаток средств на начало отчетного года820384
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год400240900
62003 Поступило средств - всего за отчетный год400246132989
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год38574480890
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год561444225
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год351181665
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год294538550
63003 Использовано средств - всего за отчетный год385745312149
64003 Остаток средств на конец отчетного года227821224

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "БИЗНЕС-КЛАСС"

Прибыль

Прибыль АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "БИЗНЕС-КЛАСС"

Чистые активы

Чистые активы АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "БИЗНЕС-КЛАСС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (616) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "БИЗНЕС-КЛАСС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (351)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+2850+801) = 9.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "БИЗНЕС-КЛАСС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (351)/Выручка (4002) = 8.77 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "БИЗНЕС-КЛАСС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (4002) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "БИЗНЕС-КЛАСС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "БИЗНЕС-КЛАСС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "БИЗНЕС-КЛАСС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "БИЗНЕС-КЛАСС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "БИЗНЕС-КЛАСС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.966

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.39

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 8.958

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "БИЗНЕС-КЛАСС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.37), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (8.77%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "БИЗНЕС-КЛАСС"