Общество с ограниченной ответственностью "Регион-Фрост" ИНН:0917012857 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:85279392 ОКВЭД:52.24.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года106800
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года81200
11503 Основные средства на конец отчетного года2394121413331040
11504 Основные средства на конец предыдущего года1214132110400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2500122213330
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1222133310400
12103 Запасы на конец отчетного года32669325541557448597
12104 Запасы на конец предыдущего года3255415574485970
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17709885109613303
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года98851096133030
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года372479504393
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4795043930
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года298000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3510942918171740
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4291817174622930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года37609441401850763333
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4414018507633330
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года291722654200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года265421112100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года29182265521113161662
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2655211131616620
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года65441471601650
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года14716016500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года65441471600
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года14716016500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18652872357621
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года28723576210
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года18000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1883287273760
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года28727376210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года37609441401850763333
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4414018507633330
21103 Выручка за отчетный год108493132768135430132035
21104 Выручка за предыдущий год1327681354301320350
21203 Себестоимость продаж за отчетный год862258512313117163538
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год85123114841977710
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год222684764542590
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4764520589342640
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год28667930000
22203 Управленческие расходы за отчетный год17549000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год47191897842590
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год189784259342640
23303 Проценты к уплате за отчетный год1779128842412
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1288424120
23504 Прочие расходы за предыдущий год238140131170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год29401745236950
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год174523695306120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год31130300
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год303000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год262917149369549839
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год171493695306120
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год26291714900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год17149369500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Регион-Фрост"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Регион-Фрост"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Регион-Фрост"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2629)/Стоимость активов (37609) = 6.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Регион-Фрост"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4719)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (86225+0+17549) = 4.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Регион-Фрост"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4719)/Выручка (108493) = 4.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Регион-Фрост"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2629)/Выручка (108493) = 2.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Регион-Фрост"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 18.65

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Регион-Фрост"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Регион-Фрост"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Регион-Фрост"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Регион-Фрост"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.884

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.07

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.078

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.463

Индекс Альтмана Z = 10.188

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Регион-Фрост"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (1.14), коэффициент текущей ликвидности (18.65), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (4.35%), рентабельность компании (2.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Регион-Фрост"