Черкесское городское муниципальное унитарное предприятие "Единая диспетчерская служба" ИНН:0917012960 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:85279624 ОКВЭД:63.21.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11991536040
11504 Основные средства на конец предыдущего года1536040126
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11991536040
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1536040126
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1900
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9002
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6311521926
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года152192640
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6321611926
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года161192642
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1831169719246
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года169719246168
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-118-232-179-186
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-232-179-186-21
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-18-132-79-86
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-132-79-8679
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года163143271132
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14327113289
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года1686168600
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1686000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18491829271132
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года182927113289
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1831169719246
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года169719246168
21103 Выручка за отчетный год521339319352
21104 Выручка за предыдущий год3395593520
21203 Себестоимость продаж за отчетный год178187254177
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1873101770
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год34315265175
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1522491750
22203 Управленческие расходы за отчетный год22319300
22204 Управленческие расходы за предыдущий год19319500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год120-4165175
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-41541750
23403 Прочие доходы за отчетный год3671376931482617
23404 Прочие доходы за предыдущий год3769290826170
23503 Прочие расходы за отчетный год3650375731592806
23504 Прочие расходы за предыдущий год3757290828060
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год141-2954-14
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2954-140
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2835392
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год353920
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год113-6415-16
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-6415-160
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год113-6415-16
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-6415-160
32003 Величина капитала на 311000100100
32007 Величина капитала на 31-2320-186-21
32008 Величина капитала на 31-1320-8679
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))113070
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)113070
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))113070
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)113070
33003 Величина капитала на 311000100100
33007 Величина капитала на 31-1180-179-186
33008 Величина капитала на 31-180-79-86
36003 Чистые активы на 31-180-79-86
36004 Чистые активы на 31-1320-8679
41103 Поступления – всего за отчетный год4220034672942
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5220319325
41193 Прочие поступления за отчетный год3698031482617
41203 Платежи – всего за отчетный год3741032812976
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3840250146
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3325029082695
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год3203922
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год4790186-34
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период4790186-34
62203 Целевые взносы за отчетный год3698000
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год92000
62003 Поступило средств - всего за отчетный год3790002694
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год450000
63113 в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год450000
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год3313002694
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год3221002694
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год92000
63003 Использовано средств - всего за отчетный год3763002694
64003 Остаток средств на конец отчетного года27000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (113)/Стоимость активов (1831) = 6.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (120)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (178+0+223) = 29.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (120)/Выручка (521) = 23.03 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (113)/Выручка (521) = 21.69 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.256

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.062

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.077

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.01

Индекс Альтмана Z = 2.388

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.388<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.34), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (0.34), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (23.03%), рентабельность компании (21.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники