Черкесское городское муниципальное унитарное предприятие "Центр доставки пенсий и пособий" ИНН:0917013240 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:85279819 ОКВЭД:85.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года430143014139
11504 Основные средства на конец предыдущего года430141390
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года430143014139
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года430141390
12103 Запасы на конец отчетного года151115111389
12104 Запасы на конец предыдущего года151113890
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года105810541141
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года105411410
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года128470128470108863
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1284701088630
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года131039131035111393
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1310351113930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года135340135336115532
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1353361155320
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года316931693169
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года316931690
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года372737273650
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года372736500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года689668966819
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года689668190
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года27270
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года27270
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года128417128413108686
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1284131086860
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года128444128413108686
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1284131086860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года135340135336115532
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1353361155320
23403 Прочие доходы за отчетный год281132701226912
23404 Прочие доходы за предыдущий год27012269120
23503 Прочие расходы за отчетный год279632693523262
23504 Прочие расходы за предыдущий год26935232620
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год150773650
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7736500
24603 Прочее за отчетный год15000
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7736500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7736500
32003 Величина капитала на 31316900
32007 Величина капитала на 31372700
32008 Величина капитала на 31689600
33003 Величина капитала на 31316900
33007 Величина капитала на 31372700
33008 Величина капитала на 31689600
36003 Чистые активы на 31689600
36004 Чистые активы на 31689600
41103 Поступления – всего за отчетный год482000
41193 Прочие поступления за отчетный год482000
41203 Платежи – всего за отчетный год482800
41293 Прочие платежи за отчетный год482800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-800
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-800

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (135340) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.019

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.054

Индекс Альтмана Z = 0.188

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1), коэффициент быстрой ликвидности (1.01), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники