ООО "Городская аптека" ИНН:0917013410 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24461059 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1379014431475
11504 Основные средства на конец предыдущего года1411014751507
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1379141114430
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1411144314750
12103 Запасы на конец отчетного года6380587017922362
12104 Запасы на конец предыдущего года5870553523623378
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года340175168305
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17519830595
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6720604519600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6045573326670
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8099745634034142
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7456717641424980
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1374013740
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1374013740
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года267503420
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3262000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4049137417161374
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4636137413741374
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1000100010001000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1000100010001266
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года305018206871768
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1820159017682340
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4050282016870
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2820259027680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8099745634034142
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7456717641424980
21103 Выручка за отчетный год14747213323211940680
21104 Выручка за предыдущий год21332321194068056055
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12712183892721939127
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18389311833477050350
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2035294349000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год294393659100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2035294310720
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год294393615530
23503 Прочие расходы за отчетный год1153202200
23504 Прочие расходы за предыдущий год2022000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год88292110720
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год92193615530
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год289236227480
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год236227480473
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5936858451073
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год68570910735232
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год59308450
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год685010730

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (593)/Стоимость активов (8099) = 7.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2035)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12712+0+0) = 16.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2035)/Выручка (14747) = 13.8 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (593)/Выручка (14747) = 4.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.66

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.453

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.073

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.109

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1

Индекс Альтмана Z = 4.992

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (1.66), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (13.8%), рентабельность компании (4.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники