Общество с ограниченной ответственностью "Аквасан Морской Лев" ИНН:0917013674 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:60220848 ОКВЭД:63.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года466124211133
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года242111330
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2261751318
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7513180
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года692231721451
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года317214510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года692231721451
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года317214510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13368282
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года82820
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года558630901369
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года309013690
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года558630901369
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года309013690
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года692231721451
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года317214510
21103 Выручка за отчетный год5915993502
21104 Выручка за предыдущий год9935020
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3402963487
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9634870
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год25133015
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год30150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год25133015
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год30150
23503 Прочие расходы за отчетный год105100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14623015
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год30150
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2083015
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год30150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год125400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Аквасан Морской Лев"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Аквасан Морской Лев"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Аквасан Морской Лев"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1254)/Стоимость активов (6922) = 18.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Аквасан Морской Лев"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2513)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3402+0+0) = 73.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Аквасан Морской Лев"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2513)/Выручка (5915) = 42.49 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Аквасан Морской Лев"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1254)/Выручка (5915) = 21.2 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Аквасан Морской Лев"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.24

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.24<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аквасан Морской Лев"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аквасан Морской Лев"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аквасан Морской Лев"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Аквасан Морской Лев"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.193

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.181

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.211

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.239

Индекс Альтмана Z = 3.525

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Аквасан Морской Лев"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.4), коэффициент быстрой ликвидности (1.24), коэффициент текущей ликвидности (1.24), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (42.49%), рентабельность компании (21.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Аквасан Морской Лев"