Общество с ограниченной ответственностью "Звездное небо" ИНН:0917013949 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:60221322 ОКВЭД:45.45

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года266368227382483
12104 Запасы на конец предыдущего года3682273824831512
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18195036
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года195036497
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года60277260
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года27726062
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года219000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года344392937600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3929376025790
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года344392937602579
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3929376025792071
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3212762330
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2762331670
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года331286243177
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года286243177121
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2484736671000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2484736670
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года308728701727944
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года133081748
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года30817486
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13339530440
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3395304417350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года344392937602579
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3929376025792071
21103 Выручка за отчетный год2884131331873633
21104 Выручка за предыдущий год1313318736333247
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2767122527963376
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1225279633763119
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год117883910
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год883912570
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год117883910
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год883912570
23503 Прочие расходы за отчетный год54293031
23504 Прочие расходы за предыдущий год29303124
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6359920
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5992830
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13121827
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12181719
24603 Прочее за отчетный год5480
24604 Прочее за предыдущий год48100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год45436656
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год43665641
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4543660
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4366560

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Звездное небо"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Звездное небо"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Звездное небо"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (45)/Стоимость активов (344) = 13.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Звездное небо"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (117)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2767+0+0) = 4.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Звездное небо"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (117)/Выручка (2884) = 4.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Звездное небо"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (45)/Выручка (2884) = 1.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Звездное небо"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 26.46

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Звездное небо"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Звездное небо"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Звездное небо"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Звездное небо"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.962

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.131

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.183

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 25.462

Индекс Альтмана Z = 34.703

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Звездное небо"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.62), коэффициент быстрой ликвидности (6), коэффициент текущей ликвидности (26.46), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (4.06%), рентабельность компании (1.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Звездное небо"