Общество с ограниченной ответственностью "АХХИ" ИНН:0917013963 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:60221339 ОКВЭД:17.72

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3985213213
12104 Запасы на конец предыдущего года21342214221
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года25436263626
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года362600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года194354354
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года35424682468
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года443341934193
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года419366896689
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года443341934193
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года419366896689
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года433438333833
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года383336503650
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года434438433843
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года384336603660
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года35030003000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года89350350
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года35030293029
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года443341934193
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года419366896689
21103 Выручка за отчетный год154642037220372
21104 Выручка за предыдущий год1905768916891
21203 Себестоимость продаж за отчетный год131071879218792
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1596934553455
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год235715801580
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год308834363436
22203 Управленческие расходы за отчетный год129111571157
22204 Управленческие расходы за предыдущий год178416581658
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1066423423
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год130417781778
23303 Проценты к уплате за отчетный год675194194
23304 Проценты к уплате за предыдущий год106900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год391229229
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год23517781778
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год784646
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год47460
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год313183183
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18817321778
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год313183183
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год18817321778

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АХХИ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АХХИ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АХХИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (313)/Стоимость активов (4433) = 7.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АХХИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1066)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13107+0+1291) = 7.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АХХИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1066)/Выручка (15464) = 6.89 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АХХИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (313)/Выручка (15464) = 2.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АХХИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 49.81

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АХХИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АХХИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АХХИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АХХИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.98

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.071

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.088

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 48.809

Х5 = Выручка/Активы = 3.488

Индекс Альтмана Z = 25.017

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АХХИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.18), коэффициент быстрой ликвидности (5.03), коэффициент текущей ликвидности (49.81), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (6.89%), рентабельность компании (2.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АХХИ"