Общество с ограниченной ответственностью "Профит-Фарма" ИНН:0917014452 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:60222511 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года683661248992
12104 Запасы на конец предыдущего года612489926425
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года608040705900
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года407059004500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года683263872970
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года638729702701
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года197481658117862
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года165811786213626
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года197481658117862
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года165811786213626
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года396650503454
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года505034544417
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года397650603464
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года506034644427
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года60617382510
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года173825102391
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года60617382510
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года173825102391
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15166978311888
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9783118886808
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15166978311888
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9783118886808
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года197481658117862
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года165811786213626
21103 Выручка за отчетный год11387411250386107
21104 Выручка за предыдущий год1125038610761026
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1022099735374994
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год973537499447696
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год116651515011113
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год151501111313330
22103 Коммерческие расходы за отчетный год626682196516
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год821965167748
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год539969314597
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год693145975582
23503 Прочие расходы за отчетный год143318811143
23504 Прочие расходы за предыдущий год188111431165
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год396650503454
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год505034544417
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год396650503454
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год505034544417
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год396650503454
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год505034544417

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Профит-Фарма"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Профит-Фарма"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Профит-Фарма"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3966)/Стоимость активов (19748) = 20.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Профит-Фарма"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5399)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (102209+6266+0) = 4.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Профит-Фарма"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5399)/Выручка (113874) = 4.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Профит-Фарма"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3966)/Выручка (113874) = 3.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Профит-Фарма"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.3

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.3<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Профит-Фарма"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Профит-Фарма"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Профит-Фарма"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Профит-Фарма"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.232

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.201

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.201

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.252

Индекс Альтмана Z = 3.793

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Профит-Фарма"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.45), коэффициент быстрой ликвидности (0.85), коэффициент текущей ликвидности (1.3), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (4.74%), рентабельность компании (3.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Профит-Фарма"