ООО "Полюс" ИНН:0917014597 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:60222681 ОКВЭД:01.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года154096158966162801153467
11504 Основные средства на конец предыдущего года158966162801153467160813
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года34889348892727719282
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года34889272771928219282
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года188985193855190078172749
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года193855190078172749180095
12103 Запасы на конец отчетного года49284440922819022475
12104 Запасы на конец предыдущего года44092281902247523130
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12948116012588618889
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11601258861888920744
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1624312359
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2431235937
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года62248557175719941423
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года55717571994142343911
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года251233249572247277214172
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года249572247277214172224006
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года199754199672199672199672
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года199672199672199672199672
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года14630143171392013524
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года14317139201352413324
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года214384213989213592213196
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года213989213592213196212996
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года839471285230976
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года712852309765010
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года2845528455284550
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года284552845500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года368493558333685976
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года355833368597611010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года251233249572247277214172
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года249572247277214172224006
21103 Выручка за отчетный год57985349071940328819
21104 Выручка за предыдущий год34907194032881953999
21203 Себестоимость продаж за отчетный год57044346251921228696
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год34625192122869649853
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год941282191123
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2821911234146
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год941282191123
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2821911234146
23403 Прочие доходы за отчетный год1871217240591630
23404 Прочие доходы за предыдущий год2172405916308493
23503 Прочие расходы за отчетный год1867205738541480
23504 Прочие расходы за предыдущий год205738541480373
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год945397396273
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год39739627312266
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год945397396200
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год39739620012129
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год945397396200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год39739620012129

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (945)/Стоимость активов (251233) = 0.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (941)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (57044+0+0) = 1.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (941)/Выручка (57985) = 1.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (945)/Выручка (57985) = 1.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.69

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.214

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.818

Индекс Альтмана Z = 7.553

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (1.69), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (1.62%), рентабельность компании (1.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники